Vad är en likviditetsbudget och varför är den viktig?

Vad är en likviditetsbudget?

En likviditetsbudget är en detaljerad plan som visar ett företags förväntade in- och utbetalningar under en specifik tidsperiod, vanligtvis månadsvis eller kvartalsvis. Syftet med denna budget är att ge en tydlig bild av företagets kassaflöde, det vill säga hur pengar flödar in och ut ur verksamheten. Genom att upprätta en likviditetsbudget kan företag förutse perioder med överskott eller underskott av likvida medel och därmed planera sina ekonomiska åtaganden på ett effektivt sätt.

Varför är en likviditetsbudget viktig?

Att ha en likviditetsbudget är avgörande för att undvika finansiella svårigheter. Även om ett företag visar vinst i sin resultatbudget kan det uppstå situationer där likvida medel inte räcker till för att täcka omedelbara utgifter. En likviditetsbudget hjälper till att:

• Förutse kassaflödesproblem: Genom att identifiera perioder med potentiell likviditetsbrist kan företaget vidta proaktiva åtgärder för att säkerställa att det finns tillräckligt med medel för att möta sina finansiella åtaganden.
• Planera investeringar: Med en klar bild av kassaflödet kan företaget fatta informerade beslut om när det är lämpligt att göra investeringar eller expandera verksamheten.
• Förbättra relationer med leverantörer och kunder: Genom att ha kontroll över likviditeten kan företaget säkerställa att betalningar till leverantörer sker i tid, vilket stärker affärsrelationer och kan leda till bättre betalningsvillkor.
• Underlätta finansiering: En väl genomarbetad likviditetsbudget kan vara avgörande vid ansökan om lån eller krediter, då den visar långivare att företaget har en plan för att hantera sina kassaflöden.

Hur upprättar man en likviditetsbudget?

För att skapa en effektiv likviditetsbudget bör följande steg följas:

• Samla in data: Börja med att sammanställa historiska data över företagets in- och utbetalningar för att identifiera mönster och trender.
• Prognostisera framtida inbetalningar: Baserat på försäljningsprognoser, kundbetalningar och andra intäktskällor, uppskatta de förväntade inbetalningarna för den kommande perioden.
• Uppskatta framtida utbetalningar: Identifiera alla kommande utgifter, inklusive löner, leverantörsbetalningar, hyra och andra driftkostnader.
• Analysera kassaflödet: Jämför de förväntade inbetalningarna med utbetalningarna för att identifiera eventuella perioder med likviditetsöverskott eller -underskott.
• Planera åtgärder: Om budgeten visar på framtida likviditetsbrist, överväg åtgärder som att förhandla om betalningsvillkor, skjuta upp icke nödvändiga utgifter eller söka extern finansiering.

Skillnaden mellan likviditetsbudget och resultatbudget

Det är viktigt att skilja mellan en likviditetsbudget och en resultatbudget. Medan resultatbudgeten fokuserar på företagets intäkter och kostnader för att visa lönsamheten över en viss period, koncentrerar sig likviditetsbudgeten på de faktiska in- och utbetalningarna. Detta innebär att även om resultatbudgeten visar vinst, kan likviditetsbudgeten avslöja perioder där företaget saknar tillräckliga likvida medel för att täcka sina omedelbara utgifter.

Slutsats

En likviditetsbudget är ett ovärderligt verktyg för att säkerställa att ditt företag har tillräckligt med likvida medel för att möta sina kortsiktiga betalningsåtaganden. Genom att regelbundet upprätta och följa upp en likviditetsbudget kan du undvika oväntade kassaflödesproblem, fatta bättre ekonomiska beslut och skapa en stabil grund för ditt företags långsiktiga framgång.

Källa: Fortnox - Vad är Likviditetsbudget?